政策解读

同一银行有港币美元和人民币账户，CRS尽调门槛怎样加总？

解释CRS多币种账户加总、联名全额和客户经理关联规则，区分尽调汇率换算、原币报告和家庭净资产统计。

2026-10-01

资料核对：2026年10月1日。本文为政策资料解读，个案要求以主管机关最新规定及正式决定为准。

同一银行开有港币、美元和人民币账户，判断某些CRS尽调金额门槛时，不能当然逐个账户单独比较。符合适用关联条件的账户可能需要加总，并按规则转换币种。加总是为确定尽调处理，不表示银行会把不同币种的实际存款合并成一笔，也不直接计算个人应纳税额。

假设三个账户按适用方法折算后分别为五十万、四十万及二十万美元，若都在应加总范围内，合计就是一百一十万美元。每个账户单看都不到一百万，并不改变合计结果。这个例子仅用于说明加总逻辑，汇率和账户范围应按真实规则核实。

先确认是同一个持有人的哪些账户

中国非居民金融账户尽调办法第十六条规定，同一金融机构及其关联机构持有的相关金融账户余额或资产价值需要考虑加总；需加总的范围与计算机系统可通过客户号、纳税人识别号等关键字段识别的账户有关。

因此，不能只根据手机应用显示几个标签就判断是几个互不相关的客户。不同币种账户、不同存款产品或关联服务，可能仍通过同一客户资料连接。

不过，加总也不是让客户把全部家庭成员所有财富随意相加。应确认各账户的真实持有人及法律关系；父母、成年子女和配偶的个人账户，不应只因同住一个地址就自动当成同一个人持有。

该条对联名账户要求，每个持有人在加总时考虑联名账户全部余额。因此，丈夫计算相关个人尽调金额时，不能仅因家里约定夫妻各半，就自行只计入联名账户的一半。

例如，丈夫个人账户折算为六十万美元，夫妻联名账户折算为五十万美元，在适用加总条件下，不能未经规则支持就把后者改成二十五万美元。这只是说明尽调加总方法，不是在裁定夫妻财产份额或税款归属。

家庭编制实际资产总表时，可以另行标记同一联名账户，以免重复统计；但家庭内部统计办法，不能直接代替银行法定尽调规则。两份表用途不同，数字出现差异时要说明原因。

内地规则在判断高净值账户时，还考虑客户经理知道或应当知道其机构内若干账户直接或间接由同一人拥有或控制的情况。OECD的CRS规范第七节也包括关系经理相关的特别加总规则。

这意味着，不能以某个系统页面没有把账户并排显示为依据，就断定银行不需要考虑其他已知账户关系。客户应如实说明实际持有安排，不应利用资料不一致来影响识别。

同时，银行内部怎样关联客户资料，应由机构核查。普通客户看到某张结单没有显示另一个账户，并不能据此判断系统是否具备加总条件；有疑问时应询问适用处理，而不是自行猜测。

内地第十六条规定，非美元币种在计算加总余额时，按计算日中国人民银行公布的外汇中间价折合美元，并允许按原币或记账本位币记录的金额进行相应折算。这个方法不能直接套到所有境外银行。

客户自行估算时若使用今天手机上的即时汇率，结果可能与银行依据规定时点计算的金额不同。应保留原币余额、适用日期及机构说明，先判断差异来自汇率还是账户范围。

不要只保留一个四舍五入后的美元总数。特别是在接近有关门槛时，原始数据和计算依据更能帮助核对；但不能通过更换自己喜欢的汇率来宣称账户应属另一类别。

尽调门槛的换算，与报告金额使用什么币种，是不同步骤。内地第三十五条要求有关金额按原币种报送并标注币种。因此，客户看到多个币种的报告资料，不必因为机构曾做过美元加总便认为有矛盾。

同样，加总后的金额不是所得税利润。存款本金、年度利息及证券成交等数据，各有自己的性质。不能把尽调计算结果直接当成某个国家要求缴税的基数。

如果银行资料把币种、金额或持有人录错，应具体指出错误字段及结单依据；如果只是计算用途不同，则应保存说明，而不是要求把所有文件强行改成同一金额。

可按金融机构、持有人、账户编号、币种和相关日期列出原始余额，再标记联名及已知关联关系。把实际记录交由机构或适用法域专业人士核对，能较清楚地发现漏项和重复项。

卓越移民 PremierVisa可协助整理身份规划过程中的多币种账户清单及迁居资料，并对接适用法域专业人士。币种不同不代表尽调时必然分开计算；准确说明账户关系和原始金额，比只看每个账户是否低于某个数字更可靠。

封面说明：计算申请费用及资金预算（AI生成情景配图）