新移民第一年工资能直接存18%到RRSP吗？先看往年收入和评税通知

资料核对：2026-10-01。本文为政策资料解读，个案要求以主管机关最新公布及正式决定为准。

刚移居加拿大就找到工作，年薪八万加元，能否立即把百分之十八、即一万四千四百元存入RRSP，抵减第一年的工资收入？不能直接这样算。注册退休储蓄计划的个人额度涉及往年合资格收入及已有记录，当年拿到高薪聘书，并不会同时产生同等比例的当年可用额度。

新居民准备参加公司储蓄安排或在报税前一次过供款，应先看自己的CRA评税通知及供款记录，而不是只采用同事分享的工资百分比。

首次报税年度一般不能凭当年工资扣RRSP

CRA新居民报税说明以二零二五报税年度解释：如果这是首次在加拿大报税，一般不能扣除该年作出的RRSP供款；过去已有加拿大报税记录的人，则可能根据往年收入拥有额度。

因此，“新移民第一年一般没有可用扣除空间”有其依据，但不能把这句话改成“所有刚拿永久居民的人必定为零”。有人此前持工作许可在加拿大工作报税，成为永久居民只是移民身份变化，不能把已有税务记录抹掉。

同样，过去曾在加拿大居住后离境、现在回来的人，也应查看历史评税及未用额度。判断依据是实际收入、申报和调整记录，不是移民顾问把哪一年称作登陆第一年。

百分之十八计算的是往年合资格收入

CRA额度计算说明列明，通常从往年未用扣除额度出发，再加入上一年度earned income的百分之十八与该年度法定上限中的较低者，并考虑养老金调整等项目。

这里的earned income是税法中的计算概念，不是银行账户所有入账的总和。工资、自雇收入及其他适用项目需要按规则处理，不能把出售房产收到的全部价款、家人赠款或从海外汇来的旧储蓄一并乘百分之十八。

以单纯说明时间关系的例子来说，二零二六年的合资格收入通常参与二零二七年额度的计算。即使本人预计全年赚八万元，也不能把这个预测当作二零二六年已经取得一万四千四百元新额度。

若该年实际只工作三个月，下一年的计算还应看实际合资格收入，不是把合同写明的全年薪酬直接当成已经赚取的收入。

雇主养老金可能改变计算，不能只看工资

参加雇主养老金计划的人，评税通知可能包含养老金调整。其作用之一是影响RRSP额度，不能认为公司养老金与个人退休账户完全互不相关。

不同公司提供的计划可能是团体RRSP、注册养老金计划或其他安排。福利介绍中都叫“退休计划”，并不表示计算和申报方式完全一样。加入前应向人力资源部门确认正式计划名称、员工及雇主各支付什么，以及本人需要提供哪些额度资料。

如果薪资系统准备按工资固定比例自动扣款，新员工尤其要先确认现有空间。不能把“公司替所有人这样安排”当成税务局已逐人核准额度；也不应在没有了解计划类别前，一概要求停掉所有雇主养老金。

评税通知上有几个不同数字

CRA评税通知阅读指引区分RRSP扣除上限、此前已供款但未扣除的金额，以及可再供款空间。三个项目不能都当作额外可以存入的钱。

例如，假设通知显示扣除上限一万元，其中已有三千元是以前存入、尚未作税务扣除的供款。在其他条件不变时，可再供款空间并非一万元再加三千元，而应按通知所列可用空间及之后交易继续核对。

“没有在报税时扣除”不代表钱从来没有进入RRSP。把已经存在的供款忘记，再按完整扣除上限存一次，是很容易发生的重复计算。

读取通知时还要看它对应哪一个税年。报完上一年的税后收到的通知，可能显示下一年的额度；不能只看邮件到达年份，就把里面所有数字放进同一年度预算。

旧记录为零，先查是没有额度还是没有申报

CRA供款问答举例说明，曾经工作但未报税的人，CRA可能没有相应earned income记录，因而显示零额度；补交真实的相关年度报税后，资料可获更新。

这不是允许新居民把移居前在境外赚取的所有工资补报成加拿大额度。是否属于可计入的收入，要先按收入来源、当时税务身份及适用规则判断，再处理漏报或更正。

如果曾以临时身份工作，准备好旧税号、工资单和历年评税通知，有助核清问题。不要为了得到额度而重复申报不存在的收入，也不要因找不到旧通知就自行认定全部空间已经消失。

已供款但暂不扣除，也需要留下申报记录

CRA退休计划指南解释已供款未扣除金额的记录，以及使用Schedule 7等资料跟进的方式。是否当年采用扣除，与供款是否已经占用空间，是不同问题。

有人打算未来工资较高时再考虑扣除，便误以为现在供款不用看限额。这种做法不成立。延后扣除不会把原本超额的供款自动变成合规，也不能省略对现有额度的核查。

至于哪一年扣除较适合，应结合实际收入、其他税务项目和现金需要作个别评估。本文不把延后扣除或立即用尽额度作为所有新居民的统一建议。

年初供款不一定能解决上一年没有额度的问题

报税季常出现“最后机会供款”的宣传。部分年初供款可涉及上一报税年度的申报安排，但仍受该年度扣除额度约束，并不是赶在截止日前存入就一定能够减少上一年税款。

如果一个人上一年度没有可用额度，到了新一年才因前一年收入产生空间，应分别核对供款日期、归属资料及实际可扣除年度。不能只因银行收据可以在本次报税提交，就认定一定可扣在上一年的工资上。

同时保留机构正式供款收据和自己的转账日期。多个账户或配偶RRSP安排应合并检查适用的个人额度，不能把不同机构给出的收据分别视为额外空间。

配偶有额度，不等于可以转给本人使用

CRA供款问答明确，个人扣除额度不能转让给另一人。夫妻一人过去已在加拿大工作、另一人今年才首次就业，不能把两人的额度汇总后自由分配，声称家庭总额没有超出就足够。

配偶RRSP属于有特定规则的安排，不是把另一人的额度转到自己名下。准备使用时应分别确认供款人、账户持有人、所占用的额度和申报人，不要只看钱从哪一个家庭联名银行账户转出。

如果已有多张机构收据，先按实际供款人和计划类型分类。记录名称不清楚的，向发行机构核实后再报税，避免夫妻两人各自把同一笔供款扣除一次。

两千元缓冲不能当作新增扣税额度

指南对符合条件的超额供款设有两千加元相关缓冲，一般超过扣除上限加有关缓冲的未用供款可能产生每月百分之一的税。这个缓冲不是新增可扣除额度，也不是每年重新赠送的一笔退休储蓄优惠。

一旦怀疑供款过多，应按实际月份、已有扣除和供款记录处理，核实是否需要提取及额外申报。不要未经计算反复存入再提取，或以明年可能加薪为理由忽略当前超额。

卓越移民 PremierVisa Group依据二零二六年十月一日查阅的CRA资料整理本文。新居民在决定RRSP供款之前，应先确认往年earned income及评税记录，再扣除已经供款的金额；当年的工资预算，不能替代个人现有供款空间。

官方参考来源

• CRA新居民报税（查阅：2026-10-01）
• CRA额度计算规则（查阅：2026-10-01）
• CRA退休计划指南（查阅：2026-10-01）
• CRA供款问答（查阅：2026-10-01）
• CRA评税通知解释（查阅：2026-10-01）

封面说明：核对费用与财务资料（AI生成情景配图）